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川瑞会评（2021）005号

市级文化产业发展专项资金

项目支出绩效评价报告

365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站财政局：

我们接受贵局的委托，根据《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站财政局关于开展2020年财政绩效评价工作的通知》和《四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）》的有关规定，按照“科学性、规范性、客观性、公正性”的原则，对市级文化产业发展专项资金项目支出绩效进行了评价。

本次评价范围是2019年度市级文化产业发展专项资金。编制和提供反映2019年市级文化产业发展专项资金的建设、核算资料和其他相关资料并保证资料的合法性、真实性和完整性是365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站文化广播电视和旅游局（以下简称“市文广旅局”）的责任。我们的责任是在实施评价工作的基础上对项目的实施过程、结果及效果进行评价并发表意见。

现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

为规范市级文化产业发展专项资金的管理，支持本市文化产业发展，市政府决定从2016年开始设立市级文化产业发展专项资金（以下简称“文产资金”），年度预算额度为500万元。

文产资金实施由市委宣传部、县（区、市）文化广播电视和旅游局、市财政局共同参与。市委宣传部负责牵头组织申报和评审，市文广旅局负责项目初审和跟踪管理、各县（区、市）文化广播电视和旅游局负责接受并推荐属地项目申报材料，市财政局负责资金预算安排和资金拨付。

市级文化产业发展专项资金于2019年8月15日起组织实施。经申报、评审等一系列流程，共支持文化产业12项，金额500万元，包括：支持改制国有文化院团发展1项，120万元；支持特色文化产业发展4项，110万元；扶持文创产品开发及推广2项，100万元；支持对外文化贸易1项，30万元；扶持“文化+”融合创新重点产业3项，110万元；支持优秀艺术作品市场化引进，30万元。

截止评价报告日，抽样的9个项目中，已到验收期有7项，其中已完成有：“羌族特色文化数字展示及传播平台建设”、“儿童剧《说唱俑》”、“绵阳传统走出国门展演活动”、“《丑小鸭》等11部精品剧目引进”等4项。基本完成的项目有“ ‘炳林笔文化生活馆’非遗项目”、“绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造”、“山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）”等3项。未到结项时间在建项目有：“李白.时光小镇（宣传推广）”、“安得儿意·文艺复兴社”。项目进度与计划基本一致。

二、评价结论

根据《“市级文化产业发展专项资金”项目支出绩效评价指标》，该项目得分：93.4分，等级：优。

三、主要问题

（一）项目决策方面

1、项目筛选采用小组评审制，缺乏可量化的筛选评分标准和资金分配标准。

2、资金管理办法要求申报单位提供上一年度财务报表，申报通知要求提供最近两年企业财务报告。资金管理办法、申报通知对申报材料要求不一致。

3、“绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造”、 “安得儿意·文艺复兴社”、“李白.时光小镇（宣传推广）”、“山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）”等项目的文化设施、建筑等实物工作量目标仅明确建设方向，未量化工程参数，如占地面积、容积、数量等等。在评价过程中只能核实建筑外形和功能，无法量化判断设施是否达到预期目标。

4、“‘炳林笔文化生活馆’非遗项目”、“儿童剧《说唱俑》”、“安得儿意·文艺复兴社”、“山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）”等项目的实施期限、经济目标等部分绩效目标，资金管理办法对绩效目标的约定与资金使用合同不一致。

（二）项目实施方面

5、“安得儿意·文艺复兴社” 首期资金30万元未拨付。

6、“‘炳林笔文化生活馆’非遗项目”、“北川九皇山景区古羌部落建设项目（羌文化演艺）”、“绵阳文创产品研发和推广项目”等财政支持额不足总投入的9%，对企业激励效果弱。

（三）项目效果方面

7、“绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造”、“‘炳林笔文化生活馆’非遗项目”、“安得儿意·文艺复兴社”、“山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）”等未完成计划阶段文化设施建设目标。

四、主要建议

（一）项目决策方面

1、制定项目筛选和资金分配可量化标准。

评分可重点体现项目的必要性、文化的带动性、企业产品的销售水平、产品未来经济效益、社会效应等方面。评分标准的制定多参考文化企业、专家的意见。根据项目排名选择拟支持项目。资金分配综合考虑项目得分和申报金额。控制自筹专项投入比在10:1以内。

2、统一资金管理办法和申报通知对申报材料要求，申报材料只需要提供上一年度审计报告（带二维码）。

3、详细拟定资金使用合同，从项目整体上明确项目需完成的绩效目标。建设类项目提供详细建设方案，如规划图、效果图。

4、注重对项目申请单位进行申报辅导，对于建设周期长的项目可以建议承担单位对项目进行细化，以子项目形式申报，控制项目周期在2年以内。

（二）项目实施方面

5、组织对已完成项目进行结题验收。

6、支付未付的专项资金。

（三）项目效果

7、对因疫情影响较大的项目，可延长1年项目实施期，合理拟定项目进度和完成时间。

目录

第一部分 项目情况及评价工作开展................................................................................. 1

一、项目基本情况....................................................................................................... 1

（一）项目选点...................................................................................................... 1

（二）项目实施单位............................................................................................... 1

（三）项目立项...................................................................................................... 1

1、立项背景...................................................................................................... 1

2、立项依据及相关制度..................................................................................... 2

3、项目立项和资金分配..................................................................................... 2

二、评价指标.............................................................................................................. 4

三、评价工作的目的、依据和方法.............................................................................. 5

（一）评价目的...................................................................................................... 5

（二）评价依据...................................................................................................... 5

（三）评价步骤及方法........................................................................................... 5

四、基础情况.............................................................................................................. 7

（一）项目绩效目标情况........................................................................................ 7

（二）资金到位及资金分配情况............................................................................. 8

第二部分 评价结论及绩效分析....................................................................................... 10

一、评价结论............................................................................................................ 10

二、绩效评价结果分析.............................................................................................. 11

（一）项目决策（通用指标）............................................................................... 11

1、程序严密..................................................................................................... 11

2、规划合理..................................................................................................... 13

3、结果符合..................................................................................................... 14

（二）项目实施（通用指标）............................................................................... 15

1、资金分配..................................................................................................... 15

三、项目效果............................................................................................................ 15

（一）预算完成（通用指标）............................................................................... 15

（二）违规记录（通用指标）............................................................................... 16

（三）符合性（共性指标）................................................................................... 16

1、文化设施建设.............................................................................................. 16

2、文化产品创作.............................................................................................. 16

3、文化产品展示.............................................................................................. 16

（四）引导性（共性指标）................................................................................... 17

（五）过程管理（特性指标）............................................................................... 17

1、跟踪管理..................................................................................................... 17

2、年度检查..................................................................................................... 18

3、结题验收..................................................................................................... 18

（六）承担单位项目管理（特性指标）................................................................. 18

（七）绵州剧院舞台系统改造（个性指标）.......................................................... 18

1、设施建设完成度.......................................................................................... 18

2、设施使用..................................................................................................... 19

（八）炳林笔文化生活馆（个性指标）................................................................. 20

1、设施建设..................................................................................................... 20

2、投资完成度................................................................................................. 20

3、经济效益..................................................................................................... 20

4、社会效益..................................................................................................... 20

（九）羌族特色文化数字展示及传播平台建设（个性指标）.................................. 20

1、产品开发..................................................................................................... 21

2、投资完成度................................................................................................. 21

3、经济效益..................................................................................................... 21

（十）儿童剧《说唱俑》（个性指标）................................................................. 21

1、剧本设计..................................................................................................... 21

2、投资额........................................................................................................ 21

3、演出量........................................................................................................ 21

4、演出满意度................................................................................................. 22

5、项目后期计划.............................................................................................. 22

（十一）安得儿意·文艺复兴社（个性指标）......................................................... 22

1、设计建设..................................................................................................... 22

2、产品展示..................................................................................................... 22

3、投资完成度................................................................................................. 22

（十二）绵阳传统文化走出国门展演活动（个性指标）......................................... 22

1、产品开发..................................................................................................... 23

2、文化培训..................................................................................................... 23

3、产品展示..................................................................................................... 23

4、经济效益..................................................................................................... 24

（十三）李白.时光小镇（个性指标）.................................................................... 24

1、文化设施建设.............................................................................................. 24

2、文化活动..................................................................................................... 24

3、投资完成度................................................................................................. 24

4、项目计划..................................................................................................... 24

（十四）山野河谷茶.文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）（个性指标）..... 25

1、文化设施建设完成度................................................................................... 25

2、投资完成度................................................................................................. 25

3、经济效益完成度.......................................................................................... 25

（十五）《丑小鸭》等11部精品剧目引进（个性指标）....................................... 25

1、可持续效益................................................................................................. 25

2、演出满意度................................................................................................. 26

第三部分 存在的主要问题.............................................................................................. 27

一、项目决策方面..................................................................................................... 27

二、项目实施方面..................................................................................................... 28

三、项目效果方面..................................................................................................... 28

第四部分 相关措施建议................................................................................................. 29

一、项目决策方面..................................................................................................... 29

二、项目实施方面..................................................................................................... 30

三、项目效果方面..................................................................................................... 30

第一部分 项目情况及评价工作开展

一、项目基本情况

（一）项目选点

2019年市级文产资金共支持6类项目12项。根据每个类别均有样本被抽取，抽样总数不低于9项的原则。抽取9项，样本财政支持金额380万元，占资金总额的76%。

（二）项目实施单位

1、市委宣传部：负责牵头组织申报和评审。

2、县（区、市）文化广播电视和旅游局：负责接收所属地企业、单位的申报材料，组织当地财政、宣传、文广旅部门联合初审申报材料，并向市文广旅局推荐。

3、市文广旅局：负责接收市级企业、单位的申报材料。根据市级相关单位和县级主管部门申报情况，以及市级文化产业重点项目入库情况进行初审，以及项目跟踪。

4、市财政局：文产资金预算安排和资金拨付。

5、项目申报企业、单位：提供项目申报资料，对申报资料的真实性、合法性、完整性负责。负责项目的具体实施和文产资金的合理使用。

（三）项目立项

1、立项背景

为规范市级文化产业发展专项资金的管理，支持本市文化产业发展，市政府决定从2016年开始设立市级文化产业发展专项资金，年度预算额度为500万元。

2、立项依据及相关制度

（1）《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站市级文化产业发展专项资金管理办法》（绵财教〔2018〕1号）（以下简称“资金管理办法”）

（2）《关于申报2019年度市级文化产业发展专项资金的通知》（绵文广旅办〔2019〕29号）（以下简称“申报通知”）

（3）《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站文化广播电视和旅游局 关于开展文化产业发展专项资金项目验收工作的通知》（绵文广旅办法〔2020〕 35号）（以下简称“验收通知”）

3、项目立项和资金分配

截至2019年9月30日，全市共申报33个项目。经过初审、现场考察、联合会议等环节，最终确定支持项目12项。

二、评价指标

一级指标	二级指标	三级指标	指标分层	分值
项目决策（9分）	程序严密（3分）	可行性论证	通用指标	1
		项目申请		1
		项目筛选		1
	规划合理（3分）	必要性		1
		合理性		1
		进度计划		1
	结果符合（3分）	目标明确		1.5
		目标吻合		1.5
项目实施（3分）	资金到位（1分）	财政资金到位率		1
	资金分配（2分）	分配合理		1
		分配及时		1
项目效果（88分）	预算完成（3分）	资金拨付率		3
	违规记录（3分）	资金违规项目数		3
	符合性（12分）	文化设施建设	共性指标	3
		文化产品创作		3
		文化产品展示		3
	引导性（3分）	文化产业增加值		3
	过程监管（11分）	跟踪管理	特性指标	3
		年度检查		4
		结题验收		4
	执行管理（4分）	项目进度管理		2
		会计核算		2
	绵州剧院舞台系统改造（7分）	设施建设	个性指标	4
		设施使用		3
	炳林笔文化生活馆（6分）	设施建设		1
		文化培训		1
		经济效益		2
		社会效益		2
	羌族特色文化数字展示及传播（6分）	产品开发		2
		投资完成度		2
		经济效益		2
	儿童剧说唱俑（6分）	演出量		2
		演出满意度		2
		经济效益		2
	文艺复兴社（6分）	产品开发		2
		产品展示		2
		投资完成度		2
	传统文化走出国门展演活动（6分）	产品开发		2
		文化培训		1
		产品展示		1
		经济效益		2
	李白时光小镇（6分）	设施建设		2
		文化活动		2
		投资完成度		2
	山野河谷茶（6分）	设施建设		2
		投资完成度		2
		经济效益		2
	优秀艺术作品市场化引进（6分）	作品引进		3
		作品满意度		3

三、评价工作的目的、依据和方法

（一）评价目的

按照项目决策、项目管理、项目绩效等三类指标，对该项目资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断，评价文产资金使用的科学性、合理性和有效性。

（二）评价依据

（1）《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站财政局关于开展2020年财政绩效评价工作的通知》

（2）《四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）》

（3）《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站实际文化产业发展专项资金使用合同》

（4）项目申报书

（三）评价步骤及方法

根据《四川省财政支出绩效评价操作规程（试行）》和365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站财政局的委托要求，组织了项目绩效评价工作组。

根据评价指标，采用综合评价和现场调查实施评价，具体包括：

（1）收集2019年度文产资金的申报、评审资料，分析项目的决策背景、政策依据、决策过程和决策目标，对项目决策程序的规范性、项目内容的完整性、目标的合理性进行分析，发现项目决策过程中存在的缺陷，对优化项目决策程序和项目目标提出客观建议。

（2）跟踪调查2019年度文产资金支持的各项目的执行过程，包括对承担单位现场成果检查、专项资金支出凭证检查、询问项目背景和实施情况，对项目管理要素展开分析，就项目管理规范性和执行有效性进行判断，总结项目执行过程中的经验做法，发现在相关配套政策制定、组织实施与资金管理中存在的缺陷、力度不足和薄弱环节，有针对性地提出改进项目执行和管理的建议。

（3）通过考察资金分配政策、承担单位对专项资金使用的实际情况，反映预期政策绩效目标的实现程度，对财政政策资金分配的公平性和合理性，政策资金使用的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观分析。结合对项目负责人的满意度调查，就政策实施是否总体有效或阶段性有效做出总体判断，从而为政策终结或延续提供决策参考依据。

（4）根据对抽样项目承担企业、单位以及相关主管单位的走访和问卷调查。了解文产资金实施对项目实施的积极因素，承担单位对项目审批、资金分配的看法和建议。询问项目资金对项目实施进度和效果的影响，了解承担单位对相关政策改进和完善的建议。

四、基础情况

（一）项目绩效目标情况

项目名称	评价报告日目标	完成内容	结论
绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造	(1)对舞台机械的电线、信号线进行全部更换；(2)控制系统的软件及设备更新升级；(3)消防系统主机更新，配套设施维修更新。	(1)舞台机械的电线、信号线进行全部更换；(2)舞台设备更换，控制系统维修；(3)消防系统主机更新，配套设施维修更新。	基本完成
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	(1)建设“炳林毛笔”传承博物馆和体验馆。(2)每年举办体验培训15次，共实现600人次参与。(3)完成总投资550万元，新增经营总面积1,500㎡.(4)培训学员量将在现有每年基础上逐年递增35～60%.(5)主营业务收入将在年90万元基础逐年递增25～70%(6)增加就业岗位15人。	(1)“炳林毛笔”传承博物馆和体验馆建设、设施、展品布展。(2)体验培训700人。(3)2020年营业收入71万元。(4)20位残疾人居家灵活就业。	基本完成
羌族特色文化数字展示及传播平台建设	(1)AR卡片、AR书籍阅读软件平台的开发.(2)羌民俗活动AR互动软件研发。(3)完成总投资105万元。(4)产品销售300万元。(5)新增利润52万元	2020年6月实现(1)AR卡片、AR书籍阅读软件平台的开发.(2)羌民俗活动AR互动软件研发。(3)完成总投资105万元。(4)产品销售300万元。(5)新增利润52万元	完成
儿童剧《说唱俑》	(1)剧本设计、首演排练，(2)实现本地及川内演出；(3)投资160万元	(1)剧本定稿、首演；(2)成都演出3场；(3)投资160万元	完成
安得儿意·文艺复兴社	(1)在安州城区建设文艺复兴社线下文创体验馆；(2)开展匠人作品展；(3)项目投入100万元	(1)安州城区文创体验馆选址、装修合同签订；(2)匠人作品展3次；(3)项目投入50万元	未完成
绵阳传统文化走出国门展演活动	(1)文创作品200款。(2)为开展对外文化交流和展示展销活动开展培训工作2期，培训人员50人次。(3)参加国外展示展销和文化交流活动不少于16场，30人 次，其中2019年10场活动，2020年6场活动。(4)发展合作伙伴1-2家.(5)每年实现文创产品现场销售累计20万美元(欧元)。(6)带动本地从事手工加工的残疾人和留守妇女实	(1)设计文创作品300件。(2)开展培训5期，244人。(3)国外，国内举办国际活动共16场.(4)黄言涛文创产品开发工作室。(4)展销收入累计150万人民币。(5)26位留守妇女和残疾人居家就业。	完成
李白.时光小镇(宣传推广)	(1)结合小镇区域业态举办2场重大活动。(2)丰富小镇建筑白色墙面彩绘，把李白的诗、剑、酒文化通过绘画的形式体现出来(3)制作特色招牌110个， 再现大唐风貌，增加游客对李白文化的体验感。	(1)3场社区活动。(2)小镇建筑白色墙面彩绘4幅。(3) 安装28块特色招牌。	基本完成
山野河谷茶·文旅综合开发项目(竹柏老茶厂复建项目)	(1)老茶厂的恢复和茶文化民宿建设。 (2)茶文化展示厅布展。(3)完成投资200万元。(4)年收入1,368万元。	(1)老茶厂建设，民宿主体。(2)茶文化展厅在小二楼茶酒馆运营。(3)完成投资200万元。(4)2020年营业收入1,616万元	基本完成
《丑小鸭》等11部精品剧目引进	\	2020年引入剧目(1)成渝双城·城市音乐会，(2)青年古筝演奏家唐天娇·段银莹专场音乐会，(3)施坦威全球艺术家沈诗哲钢琴独奏音乐会，(4)青春治愈疗伤话剧《走吧》，(5)秀”杨屹魔术专场，(6)“剑南琴韵”绵阳古琴音乐会。	完成

（二）资金到位及资金分配情况

根据《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站市级文化产业发展专项资金使用合同》（以下简称“文产资金使用合同”）约定，文产资金根据项目完成进度分期付。其中，首期资金为专项资金总额的60%，在签订合同时拨付；二期资金为专项资金总额的40%，在资助项目通过结题验收后拨付（市级单位在签订合同后全额拨付）。

项目名称	支持金额（万元）	应拨付 （万元）	已拨付 （万元）	财政资金到位率	未到位（万元）	未到位资金存放单位
绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造	120.00	120.00	120.00	100.00%	\	\
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	20.00	12.00	12.00	60.00%	8.00	涪城区文化广播电视和旅游局
羌族特色文化数字展示及传播平台建设	30.00	18.00	18.00	60.00%	12.00
儿童剧《说唱俑》	20.00	12.00	12.00	60.00%	8.00
安得儿意·文艺复兴社	50.00	30.00	0.00	0.00%	50.00	安州区文化广播电视和旅游局
绵阳传统文化走出国门展演活动	30.00	30.00	30.00	100.00%	\	\
李白.时光小镇（宣传推广）	50.00	50.00	50.00	100.00%	\	\
山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	30.00	18.00	18.00	60.00%	12.00	平武县文化广播电视和旅游局
《丑小鸭》等11部精品剧目引进	30.00	30.00	30.00	100.00%	\	\
合计	380.00	320.00	290.00	76.32%	90.00	\

第二部分 评价结论及绩效分析

一、评价结论

根据《“市级文化产业发展专项资金”项目支出绩效评价指标》绩效评价指标，该项目得分：93.4分，等级：优。

一级指标	二级指标	三级指标	得分
项目决策（9分）	程序严密（3分）	项目申请	1.0
		可行性论证	1.0
		项目筛选	1.0
	规划合理（3分）	必要性	1.0
		合理性	1.0
		进度计划	1.0
	结果符合（3分）	目标明确	1.0
		目标吻合	1.5
项目实施（3分）	资金分配（2分）	分配公平	1.0
		支持额度适当	0.7
	分配及时（1分）	分配及时	1.0
项目效果（88分）	预算完成（3分）	资金拨付率	2.4
	违规记录（3分）	资金违规项目数	3.0
	符合性（12分）	文化设施建设	3.0
		文化产品创作	3.0
		文化产品展示	3.0
	引导性（3分）	文化产业增加值	3.0
	过程监管（11分）	跟踪管理	3.0
		年度检查	3.0
		结题验收	3.6
	执行管理（4分）	项目进度管理	2.0
		会计核算	2.0
	绵州剧院舞台系统改造（7分）	设施建设	3.0
		设施使用	3.0
	炳林笔文化生活馆（6分）	设施建设	1.8
		文化培训	2.0
		经济效益	1.0
		社会效益	1.0
	羌族特色文化数字展示及传播（6分）	产品开发	2.0
		投资完成度	2.0
		经济效益	2.0
	儿童剧说唱俑（6分）	剧本设计	2.0
		投资额	1.0
		演出量	1.0
		演出满意度	2.0
	文艺复兴社（6分）	产品开发	0.6
		产品展示	1.6
		投资完成度	0.0
	传统文化走出国门展演活动（6分）	产品开发	2.0
		文化培训	1.0
		产品展示	1.0
		经济效益	2.0
	李白时光小镇（6分）	设施建设	2.0
		文化活动	2.0
		投资完成度	2.0
	山野河谷茶（6分）	设施建设	2.8
		投资完成度	1.0
		经济效益	2.0
	优秀艺术作品市场化引进（6分）	作品引进	3.0
		作品满意度	3.0
合计			93.4

二、项目决策（通用指标）

（一）程序严密

1、项目申请

资金管理办法明确了文产资金支持方向和支持目标，明确各相关部门、单位、企业职责。申报通知明确了申报流程、申报资料清单。申报通知可操作性强。申报指标明确可量化，门槛适当。

2、可行性论证

所有支持项目的申报企业在项目实施前期对项目进行充分的可行性论证。结合企业的发展目标、地方对文化产业发展方向的指导，分析了项目建设的必要性和可行性；结合目前企业拥有的客户资源、技术条件和生产设施，分析项目实施的基础；研究客户市场分析客户和群众的需求，挖掘项目市场前景；聘请专业财务人员对项目实施的财务、经营风险进行分析，计算项目未来现金流，判断企业的经济收益和项目的社会效益。

所有支持项目都提出明确的项目实施计划、资金投入进度，资金来源。

市宣传部、市文广旅局组成评审小组对拟支持企业进行现场考察，了解企业的资源，确认申请企业单位有能力完成申报项目，评审小组成员独立提出项目实施意见。

资金管理办法送市政府办公室审批，得到同意。

3、项目筛选

申报通知明确了申报资料审核流程、各级单位审核内容和要求。

县（区、市）文化广播电视和旅游局根据“合规性审查和初评要点参考”组织当地财政、宣传、文广旅部门联合初审申报材料，并向市文广旅局推荐。市文广旅局根据市级相关单位和县级主管部门申报情况联合市委宣传部组织评审和现场审核。

市文广旅局、市委宣传部组成评审小组对申请单位、企业进行现场考察。评审小组成员独立提出项目考察意见，提出不超过10项拟支持项目。现场评价侧重于项目的可实施性和项目经济效益可实现性。最终支持项目由评审小组讨论决定。没有制定可量化的评分标准。

以下项目提供申报资料不全。缺乏原因是：资金管理办法只要求提供上一年度财务报表，申报通知要求提供最近两年企业财务报告。两处相互矛盾。

项目名称	承担单位	欠缺资料
安得儿意·文艺复兴社	绵阳文化科技有限公司	缺2017年度审计报告
绵阳传统文化走出国门展演活动	北川羌族自治县和谐旅游开发有限公司	缺2017年度审计报告

（二）规划合理

1、必要性

《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站“十三五”文化产业发展规划》指出到2020年，形成较为健全的文化产业发展体系、现代文化市场体系、文化要素支撑体系和文化政策保障体系。文化产业主要发展指标位居全省乃至西部地区前列。重点支持新闻出版、广播影视、动漫游戏、文化创意与设计服务、文化休闲娱乐、文化用品及文化装备、文化贸易、文化艺术培训领域。重点建设5个文化产业重点县市区（园区）、10个文化小镇和10个重点文化产业园区。着力打造创新创业平台、公共服务平台、要素保障平台，打通文化产业孵化和文化科技创新加速通道。串联藏羌民族特色文化产业带，建设羌族文化生态保护实验区和白马王朗文化旅游景区。培养三国历史特色文化产业带，重点发展观光休闲、健康养老等业态。因地制宜打造江油“李白文化”、三台“古镇文化”、盐亭“嫘祖文化”三个特色文化产业板块。

2、合理性

根据365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站“十三五”文化产业规划，2019年重点支持特色产业发展、文创产品开发、“文化+”产业融合等项目。

2019年文产专项资金最终支持改制国有文化院团发展1项，120万元；支持特色文化产业发展4项，110万元；扶持文创产品开发及推广2项，100万元；支持对外文化贸易1项，30万元；扶持“文化+”融合创新重点产业3项，110万元；支持优秀艺术作品市场化引进，30万元。支持方向符合365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站文化产业发展目标。

3、进度计划

抽样项目在文产资金使用合同中明确了项目各阶段的建设进度和投资进度。计划合理，衔接有序。

（三）结果符合

1、目标明确

各支持项目明确了项目实施期限、实物工作量目标、经济社会效益。目标可量化，有明确的质量、数量、时间效益要求。

以下项目建设方面实物工作量目标仅明确目标方向，无量化的建设参数：

项目名称	问题
绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造	设备技术参数、数量不详
安得儿意·文艺复兴社	缺乏文创体检馆建设规划
李白.时光小镇（宣传推广）	缺乏墙面彩绘面积、数量参数
山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	缺乏老茶厂、民宿、茶文化展厅建设技术参数

2、目标吻合

项目实施过程很好的宣传展示了绵阳本地羌文化、茶文化、三国文化、唐朝诗歌文化，打造推广平武茶叶、炳林毛笔等本土特色文化产品品牌，创作以绵阳本地文物为原型的儿童剧。通过引进剧目和建设无人图书馆，丰富了绵阳人民群众的文化生活。

三、项目实施（通用指标）

（一）资金分配

1、分配公平

根据项目申请金额、企业净资产额、申报条件，结合文产专项资金总预算额，市委宣传部、市文广旅局对拟支持项目的资金分配采用评审小组讨论模式提出分配建议，财政局审核，报送市政府办公室批准。没有制定可量化的分配标准。

2、支持额度适当

文产资金共支持项目12项。其中“‘炳林笔文化生活馆’非遗项目”、“北川九皇山景区古羌部落建设项目（羌文化演艺）”、“绵阳文创产品研发和推广项目”财政支持额不足总投入的9%。详情见“第一部分 一、（三）、3项目立项和资金分配”

（二）分配及时

根据《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站市级文化产业发展专项资金使用合同》约定，文产专项资金根据项目完成进度分期拨付。截止评价报告日，除“安得儿意·文艺复兴社”首期资金未拨付外，其他已拨付资金均按时拨付到承担单位账户。

三、项目效果

（一）预算完成（通用指标）

根据资金使用合同，抽样项目支持金额380万元，应拨付专项资金320万元，实际拨付资金290万元，资金到位率（拨付金额/支持金额）76.32%。

项目名称	应付未付金额（万元）	原因
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	8.00	未验收
羌族特色文化数字展示及传播平台建设	12.00	未验收
儿童剧《说唱俑》	8.00	未验收
安得儿意·文艺复兴社	30.00	待查
山野河谷茶.文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	12.00	未验收
合计	70.00	未验收

（二）违规记录（通用指标）

已提供专项资金财务数据的企业未见违规现象。市文广旅局无违规现象。

（三）符合性（共性指标）

1、文化设施建设

项目名称	文化设施建设成果
绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造	（1）对舞台机械的电线、信号线更换。（2）舞台控制设备维修。（3）消防系统主机更新，配套设施维修更新。
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	博物馆、体验馆完工。
李白.时光小镇（宣传推广）	小镇建筑白色墙面彩绘，体现李白的诗、剑、酒文化。
山野河谷茶.文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	老茶厂建设完成，民宿基本完工。

2、文化产品创作

项目名称	文化产品创作成果
羌族特色文化数字展示及传播平台建设	（1）AR卡片、AR书籍阅读软件平台的开发。（2）羌民俗活动AR互动软件研发。
儿童剧《说唱俑》	完成剧本编写和首演。
绵阳传统文化走出国门展演活动	设计草编文创作品300件。

3、文化产品展示

项目名称	文化产品展示成果
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	毛笔制作体验培训700人。
绵阳传统文化走出国门展演活动	开展草编作品培训5期，244人。国外，国内举办国际活动共16场。
山野河谷茶.文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	茶文化展厅在三江湖湿地公园小二茶酒楼运营。
《丑小鸭》等11部精品剧目引进	2020年引入剧目（1）成渝双城·城市音乐会。（2）青年古筝演奏家唐天娇·段银莹专场音乐会。（3）施坦威全球艺术家沈诗哲钢琴独奏音乐会。（4）青春治愈疗伤话剧《走吧》。（5）杨屹魔术专场。（6）“剑南琴韵”绵阳古琴音乐会。

（四）引导性（共性指标）

《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站“十三五”文化产业发展规划》指出到2020年，全市文化产业增加值总量达到175亿元。重点建设5个文化产业重点县市区（园区）、10个文化小镇和10个重点文化产业园区。

通过项目专项资金支持，我市文化产业增加值从2015年156.36亿元，增长到2017年的176.98亿元，提前实现文化产业增加值。到2018年，绵阳境内（含县、市、区）拥有乡镇综合文化站258个，城市社区（街道）文化站19个，博物馆纪念馆15个，美术馆2个。通过此次项目支持，将形成或丰富4个文化小镇，分别是“炳林笔文化生活馆”（涪城丰谷镇）、北川九皇山景区古羌部落建设项目（北川桂溪镇）、李白·时光小镇（江油青莲镇）、山野河谷茶·文旅综合开发项目（平武水晶镇）

（五）过程管理（特性指标）

1、跟踪管理

市文广旅局积极履行文产专项资金使用监管职责。各级部门按照项目实施进度和资金使用合同约定支付相应资金。对各企业、单位的项目实施情况进行跟踪，定期（年度检查）和不定期检查相结合方式对支持项目进展情况进行监督考核。

2、年度检查

各项目支持企业、单位均在2020年5-6月份向市文广旅局提交2019年项目年度检查报告。市文广旅局向市财政局提供绩效自评报告。

3、结题验收

项目验收依据《365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站文化广播电视和旅游局 关于开展文化产业发展专项资金项目验收工作的通知》（绵文广旅办法[2020] 35号）。对已完成项目为结项验收，尚在实施期限内的项目为阶段性验收。截止评价报告日，“绵阳传统文化走出国门展演活动”达到验收期，完成验收。

（六）承担单位项目管理（特性指标）

各项目承担单位均有专门部门负责项目的实施，专项资金由财会机构独立管理。各项目承担单位在申报中明确项目实施管理方案并依照制度执行。

（七）绵州剧院舞台系统改造（个性指标）

该项目主要是对绵州大剧院舞台演出老旧设备更换，全剧场消防安全老旧设备更换。

1、设施建设完成度

设施改造维修计划3项，其中完成（1）舞台机械的电线、信号线全部换新。（2）更换舞台设施设备两侧电子幕屏、灯光、升降钢丝绳、升降电机（数量未统计）；升降舞台液压油、升降舞台。维修老旧舞台控制设备，实现正常使用。（3）消防系统维修改造。包括更换1#高压输电箱；1#、2#喷淋泵、止回阀；消防控制系统主板、主风管风机安装。

绩效目标是舞台控制系统软件、设备更新升级，实际完成内容是更新老旧舞台控制设备，实现正常使用，没有对控制系统升级。

2、设施使用

项目实施以来，承接20余项节目演出：成渝双城•城市音乐会青年古筝演奏家唐天娇·段银莹专场音乐会；施坦威全球艺术家沈诗哲钢琴独奏音乐会；青春治愈疗伤话剧《走吧》；“惊天魔幻秀”杨屹魔术专场；“剑南琴韵”绵阳古琴音乐会；“天空之城”经典动漫音乐会；四川艺术基金资助话剧《疫战中的婚约》首演；川剧《文昌第一福》首演；国家艺术基金川剧《目连之母》；大型话剧《苍穹之上》；莱昂·玛利亚2019钢琴独奏全国巡回音乐会；儿童剧《狼和七只小羊》；国际艺术基金资助项目现代京剧《智取威虎山》；经典名剧《西厢记》；《祖国万岁》交响合唱音乐会；新编川剧《落下闳》；舞蹈剧场《2020前的遇见》；2020年李白诗歌专场吟诵晚会暨365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站第四届中华吟诵（非遗）展演；四川省工会庆祝“三八”国际妇女节暨 女职工魅力工装风采展示活动；“勠力同心 战疫必胜——365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站抗击新冠肺炎疫情文艺专辑”；庆祝中华人民共和国成立70周年365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站“戏剧周”展演。表演方对场地使用效果满意度普遍提高，平均满意度92.33%。

（八）“炳林笔文化生活馆”非遗项目（个性指标）

1、设施建设

炳林笔文化生活馆于2019年完成基础建设。截止评价报告日，完成生活馆一层产品展示、产品制作、游客体验、员工培训等功能布置。“毛笔及传统文化博物馆”已完成毛笔制作原材料的采购、各种工具的收集，对前几代祖辈制作工具和产品收集，各种传统书籍、画册基本成型。

因河道管理要求，原博物馆建设地面暂不允许修建建筑物。计划将已建成的“炳林笔文化生活馆”2层该做博物馆展示场地。原博物馆场地修建成室外培训、体验场所。所有建设项目计划2021年4月底完成。

2、投资完成度

“炳林笔文化生活馆”共计投入（1）基础建设 300万。因前期预算对建设场地状况判断不足，“炳林笔文化生活馆”建筑修建成本已超出原总预算。（2）培训传承投入70万。建成营业面积700m2。

3、经济效益

2020年主营业务收入71万元。

4、社会效益

已签约20位残疾人居家灵活就业，并在2020年下半年对其中10位进行更深入培训。

（九）羌族特色文化数字展示及传播平台建设（个性指标）

该项目开发内容属于对企业已有文化产品的衍生开发，通过AR实现卡片、书籍等自有产品的可视化阅读和讲解。

1、产品开发

（1）完成AR卡片、AR书籍阅读软件平台的开发。实现使用AR对卡片和书籍的阅读和内容讲解。AR系统也可用于已有产品图案的可视化讲解阅读。

（2）羌民俗活动AR互动软件研发。包括羌族知识问答、文化元素拼图、大禹治水闯关以及神兽怪物对战。

2、投资完成度

2020年6月完成投资目标105万元。

3、经济效益

2020年6月产品销售300万元，新增利润52万元。

（十）儿童剧《说唱俑》（个性指标）

该项目以绵阳本地出土的汉代说唱俑为原型，以现代说唱手法，打造一部具有独立产权的富含本土文化特色的儿童剧。

1、剧本设计

2020年6月完成剧本编写和修正，已定稿。满足持续排练需求。

2、投资额

剧本编写、排练、定稿和首演，实现投资额160万元。

3、演出量

至2020年11月实现在成都演出3场，收入1万元。实现演出目标。

4、演出满意度

根据企业提供演出现场调查数据，满意度评分平均值9.2。

5、项目后期计划

2021年计划与中环影城合作开展演出，2月底启动演员招聘、排练，形成3个演出小组。4月实现绵阳首场演出。

（十一）安得儿意·文艺复兴社（个性指标）

该项目主要是在安州城区建设一座线下文创体验店，与罗浮山游客中心体验店共同实现集匠人产品开发、产品展示与销售、消费者制作体验与购物等一条龙的文创产品消费场所。

1、设计建设

因企业改革调整，项目从2020年11月启动。已建成罗浮山游客中心体验店，选址海珂花郡（企业新办公区）作为安州城区展示中心，完成装修合同签订，正在进行装修设计。

2、产品展示

时间	活动内容
2020年9月	四川省特色旅游商品评选
2020年11月	重庆市“首届中国温泉与气候产品展示会”
2020年12月	天府文创大赛

3、投资完成度

目前完成自有资金投入20万元。

（十二）绵阳传统文化走出国门展演活动（个性指标）

该项目主要是通过组织绵阳传统文化（羌族草编、竹编、羌绣等）通过参加国际国内的一些展会活动，宣传绵阳的传统（非遗）文化和文创产品。通过组织广大残疾人和留守妇女通过参加文化扶贫技能培训，让大家掌握传统文化（羌族草编、竹编、刺绣）等手工艺的制作，从而可以在家利用空闲时间加工产品，从而实现灵活居家就业。项目已结题。

1、产品开发

设计文创作品300件，申报版权289件，超额完成约定实物工作量。其中：草编耳环饰品42件（川作登字-2019-F-00156175-00155900），羌族竹编造型设计157件（川作登字-2019-F-00097664-00097487），草编动物编织造型90件（川作登字-2019-F-00095850-00095697）

与中国非物质文化遗产研究院，四川文化艺术学院，西南科技大学，绵阳师范学院，成都医学院等大专院校以及长虹创新中心，黄言涛文化创意工作室等开展文化研究和文创产品开发。目前已申请专利9件，文创作品申报版权2200多件。已形成了完整的知识产权保护体系，打造出了“草精灵”、“禹羌情”、“钟爱一生”、“古羌神韵”等文化品牌。

2、文化培训

项目开展文化扶贫培训5期244人次，培训残疾人和留守妇女学习草编技术，其中残疾人和建卡贫困户152人次。带动26位留守妇女和残疾人居家就业。完成文化培训和扶贫任务。

3、产品展示

参加国外、国内举办国际活动共16场，包括日本传统手工艺展、美国拉斯维加斯首届中美文化旅游节活动、洛杉矶中国传统手法国历史名城对话活动、新加坡春城洋溢华夏情、比利时中国传统文化展、意大利米兰国际工艺礼品展）等活动。

4、经济效益

展销活动现场销售产品8000多件，实现销售额85万元（人民币）。同时，通过发展客户，出口产品12万美金。按评价报告日人民币兑美元汇率，经济效益全部实现。

（十三）李白.时光小镇（个性指标）

该项目依托李白故里和方特乐园，旨在为游客提供餐饮、住宿、休闲、李白文化、唐文化产品消费。

1、文化设施建设

项目开街策划方案已完成，商业街氛围包装合同已签订；宣推工作已启动，主要为线上微信公众号等平台等推广，线下景区资源互换营销及绵江路户外广告宣传；项目楼门牌及28块店招安装完成；建筑墙绘4块，其中2幅体现李白的诗、剑、酒。与进度计划一致。

2、文化活动

已完成七一青莲、九岭镇党员党建活动、十一国庆特色小吃展销会。

3、投资完成度

已实现投资132万元。

4、项目计划

计划于2021年5月开街，实现营业。

（十四）山野河谷茶.文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）（个性指标）

该项目以企业自有山野河谷茶产品和生产基地为基础，打造茶饮消费旅游文化。

1、文化设施建设完成度

完成（1）平武茶厂、制茶厂建设；（3）小二楼茶酒馆已完成建设并营运，作为茶文化展厅；（7）文化民宿主体、硬装建设，软装基本完成。

2、投资完成度

完成投资200万元。

3、经济效益完成度

2020年企业实现营业收入1,616万元。

（十五）《丑小鸭》等11部精品剧目引进（个性指标）

该项目属于绩效奖励。365彩票网最专业数据平台_最正规英国365网站_英国正版365官方网站艺术剧院有限责任公司在2019年引进《丑小鸭》等11部外市精品剧目，演出评价和演出收入均较高，完成年初设定绩效目标，给予奖励。

1、可持续效益

2020年全国范围内影院剧场开后，8-11月份引入剧目（1）成渝双城•城市音乐会（2）青年古筝演奏家唐天娇·段银莹专场音乐会（3）施坦威全球艺术家沈诗哲钢琴独奏音乐会（4）青春治愈疗伤话剧《走吧》（5）杨屹魔术专场（6）“剑南琴韵”绵阳古琴音乐会。节目量已超过往年同期的90%。

2、演出满意度

根据企业提供演出现场调查数据，满意度评分平均值9.3。

第三部分 存在的主要问题

一、项目决策方面

1、缺乏可量化筛选标准。

文产资金项目的筛选没有制定可量化的评分筛选标准，采用评审项目小组讨论确定的方式。

2、资金管理办法和申报通知对申报材料要求不一致。

资金管理办法只要求申报单位提供上一年度财务报表，申报通知要求提供最近两年企业财务报告。此处矛盾导致2家申报单位只提供上一年度财务报表和审计报告。

3、文化设施、建筑类项目实物工作量目标仅明确目标方向，无量化的建设参数。在评价过程中只能核实建筑外形和功能，无法量化判断设施规模、技术水平是否达到预期目标。

项目名称	问题
绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造	设备技术参数、数量不详
安得儿意·文艺复兴社	缺乏文创体检馆建设规划
李白.时光小镇（宣传推广）	缺乏墙面彩绘面积、数量参数
山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	缺乏老茶厂、民宿、茶文化展厅建设技术参数

4、以下项目的绩效目标资金管理办法与资金使用合同不一致

项目名称	资金管理办法要求	资金使用合同要求
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	实施期限2017年-2024年	完成时间2020年12月
儿童剧《说唱俑》	实施期限2019年-2023年。工作目标：1第一阶段….第二阶段…第三阶段…	完成时间2020年12月，工作目标只含第一阶段
安得儿意·文艺复兴社	实施期限2018年-2023年。计划完成总投资5,000万元	完成时间2021年5月，计划投资200万元
山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	实施期限2018年-2024年。	完成时间2020年10月

二、项目实施方面

5、资金分配缺乏可量化的资金分配标准。

文产资金项目的筛选没有制定可量化的资金分配标准，采用评审项目小组讨论确定的方式。

6、绵阳安特文化科技有限公司承担的“安得儿意·文艺复兴社”应拨付首期资金30万元，截止评价报告日，资金仍未拨付，资金存放在安州区文化广播电视和旅游局。

7、“‘炳林笔文化生活馆’非遗项目”、“北川九皇山景区古羌部落建设项目（羌文化演艺）”、“绵阳文创产品研发和推广项目”财政支持额不足总投入的9%。

三、项目效果方面

8、部分文化设施建设类项目在工程建设未完成

项目名称	未完成内容
绵州大剧院舞台系统设施设备维修改造	舞台数字控制系统的软件及设备更新升级
“炳林笔文化生活馆”非遗项目	因河道管理要求，原址暂无法单独建设博物馆。博物馆场地借用体验馆二层场地，原博物馆场地改为室外体验馆。项目预计2021年4月底完工。
安得儿意·文艺复兴社	安州区市内文创体验馆装修计划预计2021年4月开工。
山野河谷茶·文旅综合开发项目（竹柏老茶厂复建项目）	民宿装修。

第四部分 相关措施建议

一、项目决策方面

1、制定项目筛选和资金分配标准。

随着文化产业发展，项目申请数量逐年增多。项目主管单位应制定可量化的筛选评分办法。评分标准可重点体现项目的必要性、文化的带动性、企业产品的销售水平、产品未来经济效益、社会效益等方面。评分标准的制定参考文化企业、专家的意见。同时引入绵阳本地的文化领头专家加入对项目的评价。

拟支持金额可采用计算分配法。拟支持金额=申报金额、支持限额孰低*排名系数，排名系数为评价分排名的折算系数，如第一名100%、第二名80%...依次类推。排名系数制定需由市文广旅局和市委宣传部讨论决定。

根据项目的总投入额，控制自筹专项投入比在10:1以内。对文化体现效果、经济效益明显的项目，尽可能满足企业对资金的需求。

2、统一资金管理办法和申报通知对申报材料要求

按照政府管理改革的目标，结合本次绩效评价的实际效果，申报材料只需要提供上一年度审计报告（带二维码）。

3、详细拟定资金使用合同，明确项目已有进度和未来规划。建设类项目提供目标部分建设方案。

在拟定资金使用合同时，不仅明确项目进度目标，同时从项目整体上明确项目已实现内容、最终绩效目标。便于在项目考察时核实已完成内容，明确在项目结题时需评价的内容。

多数建设类项目在申报时提供的是项目总体规划。因此在拟定资金使用合同时，需要单独提交目标部分项目建设方案，包括设计图、预算表、设备参数等详细信息，以便于在项目结题时有明确参照。

4、注重对项目申请单位进行申报辅导。

导致资金使用合同与资金管理办法中绩效目标不一致的原因是，绩效目标经承担单位和市文广旅局协商细化调整后，承担单位仍按照申报书提交绩效目标。

建议在项目申请时对申报单位进行辅导，将大项目分期，以项目分期为单位申请财政资金支持。控制项目周期在2年以内，不超过3年。

二、项目实施方面

5、严格遵循申报通知和资金管理办法对项目进行筛选。

对于投入时间长的项目可以要求申请企业对项目进行细化，一方面满足企业对资金支持的需求，一方面便于项目结题验收。

6、及时对已完成项目进行结题验收和支付未付的专项资金

“安得儿意·文艺复兴社”项目的承担单位已完成机构调整，项目已于2020年11月启动，应立即支付应付的首期专项资金。对已完成项目积极组织验收工作。

三、项目效果方面

7、合理确定项目进度和完成期

因年初疫情影响和未来的不确定的因素，应与承担单位协商、调整项目进度、内容。对因疫情影响较大的项目，可以适当延长1年项目期。

附件：“市级文化产业发展专项资金”项目支出绩效评价指标

四川瑞峰会计师事务所有限公司       评价小组：

中国·绵阳              二○二一年四月二十日